目次
1.なぜ「鍼灸」の費用が医療費控除の対象になるのか
医療費控除の制度概要と対象となる医療行為の条件
「ねえ、鍼灸って医療費控除になるって聞いたんだけど、本当？」と相談されることがよくあります。実は、国税庁が示している医療費控除の考え方では、“病気やケガのために支払った費用” が対象になると言われています（引用元：https://www.nta.go.jp/taxes/shiraberu/taxanswer/shotoku/1122.htm）。
ただし、なんでも控除されるわけではなく、検査目的の施術であること が前提とされています。「リラクゼーション目的」や「美容を中心としたメニュー」は対象外になると説明されることが多いようです（引用元：https://ashiuraya.com）。
鍼灸の場合も同じで、痛みや不調に対して行われた施術であれば、一定の条件のもと医療費控除として申請しやすいと言われています。
鍼灸師（はり師／きゅう師）による国家資格施術が条件になる理由
「じゃあ誰の鍼灸でもいいの？」と聞かれるのですが、ここは少し注意が必要です。
医療費控除の対象として認められやすいのは、国家資格を持つはり師・きゅう師が行う施術 とされています（引用元：https://azumashihari.com）。
これは、国が定める基準を満たした専門職であり、体の状態を見ながら必要な施術を行う前提があるためと言われています。
一方で、リラクゼーション系サロンなど無資格の施術は対象にならないことが多いようで、「資格の有無は領収書などで分かるように示してほしい」と案内されるケースもあると説明されています（引用元：https://kaedeshinkyu.jp）。
控除対象となる施術・対象外となる施術の違い（治療目的 vs リラクゼーション）
ここが一番「分かりづらい」と言われる部分です。読者の方からも「どこまでが控除の対象なの？」と質問を受けることがよくあります。
一般的には、
-
痛み・不調に対する施術（検査目的）→ 対象になりやすい
-
気分転換・癒し・美容目的のメニュー → 対象外になることが多い
と整理されることがあるようです（引用元：https://ashiuraya.com）。
また、施術名が同じであっても、目的によって控除の可否が変わると言われています。たとえば「全身ほぐし＋鍼」のようなメニューでも、内容がリラクゼーション重視なら対象外となるケースも見られます（引用元：https://kaedeshinkyu.jp）。
そのため、領収書に施術目的や資格の記載があるか を確認しておくと、後から整理しやすいと案内されることがあります。＃医療費控除は病気やケガに関連する支出が対象と言われている
＃鍼灸は検査目的の施術であれば控除対象になりやすい
＃国家資格者による施術が前提と説明されることが多い
＃美容や癒し目的のメニューは対象外になると案内されている
＃領収書に施術目的や資格記載があると整理しやすいと言われている2.鍼灸費用を医療費控除で申請するための条件と確認ポイント
控除対象となる鍼灸施術の基本条件
「鍼灸って全部が医療費控除になるわけじゃないんですよね？」と質問されることがあります。確かにそのとおりで、国税庁が示す考え方では、病気やケガに関連する支出 が医療費控除の対象になると言われています（引用元：https://www.nta.go.jp）。
そのため、鍼灸も 痛みや不調に対応するための施術 として行われた場合に、控除の対象となりやすいと案内されることが多いようです。逆に、気分転換や美容目的などのケースは対象外とされやすいと言われています（引用元：https://ashiuraya.com）。
読者の方から「どこまでが治療目的かわかりにくい」と相談されることもありますが、施術の目的が明確であれば整理しやすくなるようです。領収書・明細書に必要な情報と保管の重要性
控除の申請でよく話題になるのが、「領収書には何を書いてもらえばいいの？」というポイントです。
一般的には、-
施術日
-
支払金額
-
施術者名
-
施術内容（検査目的であるか）
-
資格（はり師／きゅう師）
などが記載されていると、申請時に確認しやすいと言われています（引用元：https://ashiuraya.com）。
特に「資格名の有無」「施術目的」は、控除判定で参考にされやすいと解説されることがあります。もし記載がない場合は、来院時にお願いして追記してもらう人もいる、といった声も聞かれます。
また、領収書は提出こそ不要ですが、申告後 5年間保管 と案内されており、整理しておくと後から慌てずに済むようです。
医療費の集計方法と計算のルール
「医療費って全部合算するんですか？」という相談も多いです。医療費控除では、1年間に支払った医療費の合計 が対象となり、その額から「10万円」または「所得の5％」のどちらか高い方を差し引いた分が控除額になると言われています（引用元：https://zenjukyo.gr.jp）。
家族分の医療費も同じ世帯であれば合算が可能と案内されることが多く、鍼灸費用もその一部として組み込まれるケースがよく見られます。
こうした計算ルールを知っておくと、「思ったより控除額が多かった」という声も聞かれるため、早めに1年分の領収書を整理しておくと安心かもしれません。
＃鍼灸の医療費控除は治療目的が重要
＃領収書の資格記載が判断ポイントになると言われている
＃リラクゼーション目的は対象外になることが多い
＃年間医療費の合算で控除額が変わる
＃領収書は5年間保管すると安心と言われている3.鍼灸の医療費控除での領収書・明細書の書き方
領収書に記載してほしい基本情報
「鍼灸の領収書って、控除に使うなら何を書いてもらえばいいんですか？」と聞かれることがあります。
医療費控除では、支払い内容が分かる書類 が必要と言われており、領収書にも最低限の情報が入っていると安心だと紹介されています。たとえば、-
施術日
-
支払金額
-
施術者名
-
資格（はり師／きゅう師）
-
施術内容（検査目的であるか）
といった要素が挙げられることが多いです（引用元：https://ashiuraya.com）。
また、「資格名が載っていると後の説明がしやすい」という声もよく見かけます。もし記載がなければ、来院時に確認して書いてもらう方もいるようです。
明細書に書くべき内容と注意点
「明細書って、どう書けばいいの？」という相談も頻繁にあります。
医療費控除では、鍼灸院の領収書を提出する必要はないと言われていますが、医療費控除の明細書には正確な記載 が求められると言われています。
具体的には、-
誰が施術を受けたのか
-
支払先（鍼灸院名）
-
支払った金額
-
支払いの目的（検査目的の施術であるかどうか）
などを記入します（引用元：https://biz.moneyforward.com）。
「目的の欄が一番迷う」と言われるのですが、痛みや不調に対する施術であれば「体の不調改善のための鍼灸」と書く方もいるようで、税務署から問い合わせがあっても説明しやすいと言われています。
回数券・複数回分を支払った場合の扱い
「回数券ってどう扱うんでしょう？」という声もよく聞きます。
これは少しややこしいのですが、一般的には 支払った年に計上する 方法が紹介されることが多いようです。ただし、目的によって控除できるかどうかが変わるため、施術目的が明確に分かる領収書があると安心と言われています（引用元：https://ashiuraya.com）。
また、回数券の中に美容目的の施術が混ざっている場合、その部分は控除対象外になる可能性があると案内されています。
こうしたケースは個別に確認する人が多いため、記録を残しておくと整理がしやすいようです。＃領収書には資格・施術内容が載っていると安心と言われている
＃明細書には目的と支払先を正確に書く必要があると言われている
＃回数券は支払った年に計上されるケースが多い
＃美容目的が含まれると控除対象外になりやすい
＃記録を残すことで税務署から質問されても説明しやすいと言われている4.鍼灸費用を医療費控除で申請するための「確定申告の流れ」
医療費の集計と必要書類の準備
「鍼灸の医療費控除って、具体的に何から始めればいいんですか？」と聞かれることがよくあります。
最初のステップは、1年間に支払った医療費の集計 と言われています。鍼灸に限らず、病院・薬局などすべて合わせて計算していく形です（引用元：https://zenjukyo.gr.jp）。
この時点で準備しておく書類としては、-
鍼灸院で受け取った領収書
-
医療費控除の明細書（確定申告書に付けるもの）
-
本人や家族の医療費のまとめ
などが挙げられます。「1年分をまとめて探すのは大変だった」と話す人も多く、早めに整理しておくと楽になると言われています。
確定申告書への記入と提出方法
「申告書って難しそう…」と相談されることもあるのですが、実際には記入欄が決まっているため、順番に進めれば迷いにくいと言われています。
流れとしては、-
医療費控除の明細書を作成
-
確定申告書AまたはBの医療費控除欄へ数字を転記
-
住所・名前・職業などを入力
-
e-Taxまたは紙で提出
という順番が紹介されています（引用元：https://www.nta.go.jp）。
近年はe-Taxでの提出が増えており、「紙よりも手続きがスムーズだった」と感じる人もいるようです。
領収書の提出義務と保管ルール
医療費控除の申請では、「領収書って提出するんですか？」という質問が非常に多いです。
現在は、領収書の提出は不要とされていますが、5年間の保管義務がある と案内されています（引用元：https://advance-setagaya-sports.com）。
つまり、税務署から「内容を確認したい」と問い合わせがあった際に示せるように、保管しておく必要があるようです。
また、「家族の分も合算できますか？」という相談もありますが、同じ世帯であればまとめて申告できると説明されるケースが多く、控除額が変わることもあるため、家族単位で整理しておく人が増えているようです。＃医療費控除は1年分の支払いを集計する必要があると言われている
＃確定申告書は決まった欄に沿って進めると迷いにくい
＃e-Taxは手続きがスムーズと感じる人が多い
＃領収書は提出不要だが5年間保管が必要と案内されている
＃家族分も合算できるためまとめて整理すると便利と言われている5.鍼灸の医療費控除で誤解されやすい点と注意したいポイント
リラクゼーション目的は対象外と言われている理由
「鍼灸なら全部控除できるんでしょ？」と聞かれることがあるのですが、ここには誤解が多いと言われています。
医療費控除は病気やケガに関連する支出 を対象とする仕組みのため、リラクゼーション中心の施術や美容目的のメニューは対象外とされやすいと説明されています（引用元：https://kaedeshinkyu.jp）。
たとえば、「肩こりが気になるからなんとなく行った」というケースでは、施術目的が曖昧なため控除対象として整理しにくい、と案内されることがあります。目的が明確であれば判断しやすいと言われています。無資格者による施術は対象外となる可能性
「資格があるかどうかで変わるんですか？」という質問も多いです。
医療費控除の対象となりやすいのは、国家資格である はり師／きゅう師 が行う施術 とされており、無資格者の施術は対象にならないと説明されることが一般的です（引用元：https://sumida-tax.jp/article/13859616.html）。
同じ「鍼灸」をうたっているサロンでも、資格の有無が異なる場合があるため、領収書に資格名が示されていると後の確認がしやすいと言われています。施術内容によって控除対象が分かれることもある
「同じコースを受けているのに、人によって控除できたりできなかったりするの？」と驚かれる方もいます。
実際には、目的や施術内容によって対象が変わる と案内されています。
たとえば、-
不調改善を目的とした鍼灸 → 対象になりやすい
-
美容鍼・全身リフレッシュ系 → 対象外となることが多い
という整理が多く見られます（引用元：https://ashiuraya.com）。
同じメニュー名でも中身が違うケースがあるため、領収書の記載内容が判断材料になると言われています。
回数券・セットメニューの注意点
「回数券って全部控除になるの？」という質問もあります。
回数券の場合、内容の一部に美容目的が含まれていると、その分は控除外になる ことがあると説明されています（引用元：https://ashiuraya.com）。
また、支払った年に計上するのが一般的と言われていますが、税務署から確認される可能性もあるため、施術内容をメモしておく人もいるようです。
こうした点を押さえておくと、申告時に迷いにくくなると言われています。
＃美容や癒し目的の鍼灸は控除対象外になりやすい
＃無資格者の施術は対象外と説明されることが多い
＃施術目的が控除判断の大きな要素と言われている
＃回数券は内容によって控除できる部分が変わる
＃領収書の記載が判断材料として重要と案内されている -
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